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Flux de trésorerie

Un flux de trésorerie est la différence entre les encaissements et les décaissements dus à l'activité de l'entreprise.

 

 

FNTA

Flux net de trésorerie généré par l'activité.

= CAF - variation du BFR


 

Free cash-flow

Trésorerie disponible qui n'est pas affectée à l'achat de nouveaux éléments d'actif ou au remboursement d'emprunts.

 

= FNTA - variation du BFR - investissements (nets des cessions d'actif)


 

ETE

Trésorerie générée au cours de l'exercice par les opérations d'exploitation.

= Produits d'exploitation encaissés - Charges d'exploitation décaissées

= Ventes HT + Production immobilisée - Achats HT - Autres charges d'exploitation (hors variation de stocks) - variation de créances d'exploitation + variations de dettes d'exploitation

= EBE - variation BFRE

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