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Analyse du bilan fonctionnel

L'analyse du bilan fonctionnel met en évidence différents agrégats.

 


FRNG

Excédent des ressources stables sur les emplois stables. Représente la partie des ressources stables non utilisée pour financer le besoin de financement du cycle d'exploitation.


= Ressources stables - Emplois stables


BFR

Besoin de financement généré par des décalages dans le temps dans l'activité d'exploitation et hors exploitation

 

= (Actif circulant d'exploitation + Actif circulant hors exploitation) - (Dettes d'exploitation + Dettes hors exploitation)



Trésorerie

Différence entre l'actif et le passif de trésorerie

 

= Actif de trésorerie - Passif de trésorerie

= FRNG - BFR

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